Экономические преступления

ПОМОЩЬ АДВОКАТА ПО СОПРОВОЖДЕНИЮ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, ПРИ ИЗЪЯТИИ ДОКУМЕНТАЦИИ КОМПАНИИ И ПОДОЗРЕНИИ В ЭКОНОМИЧЕСКИХ СОСТАВАХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ:

• Уклонение от уплаты налогов и сборов (статья 199 УК РФ)
• Мошенничество (статья 159 УК РФ)
• Дача взятки (статья 291 УК РФ)
• Самоуправство (статья 330 УК РФ)
• Присвоение и растрата (статья 160 УК РФ)
• Незаконное обналичивание денежных средств (198; 199; 171;172; 173; 174; 210 УК РФ)

Основными и наиболее частыми составами преступлений в экономической сфере, с которыми я сталкиваюсь, в настоящее время является незаконное обналичивание денежных средств, которое сейчас находится под пристальным вниманием правоохранительных органов.
Это связано с тем, незаконное обналичивание денежных средств позволяет уходить от уплаты налогов и в конечном итоге представляет серьезную финансовую угрозу безопасности функционирования государства.
Позиция правоохранительных органов в данном вопросе понятна, в случаях, если предприниматель использует наличные деньги в бизнесе и работает со схемами по обналичиванию денежных средств, он следовательно уклоняется от уплаты налогов и представляет угрозу для финансовой стабильности государства.
Такие же выводы делаются, если работодатель платит минимальную зарплату сотрудникам и сотрудники трудоустроены не на полную ставку, в этом случае становится понятно, что работники организации получают серые зарплаты (в конвертах). Следовательно можно сделать прямой вывод, компания замешана в схемах по обналичке, которые приводят к уклонению от уплаты налогов.
Незаконное обналичивание денежных средств компаниями - как явление позволяет выводить из-под налогообложения и контроля государства миллионы и даже миллиарды рублей. Тенденция ужесточения способов борьбы с данным явлением неуклонно усиливается.
Сейчас с появлением в налоговых инспекциях АСК НДС 2; 3; 4, при совместной слаженной работе правоохранительных органов, обеспечивающих финансовую безопасность государства, стало лишь вопросом техники.

Наказание предусмотренное за незаконное обналичивание и вывод денежных средств

В настоящее время за обналичивание денежных средств в Уголовном кодексе РФ прямые статьи не предусмотрены, в связи с этим классификация преступления всегда идет по совокупности статей. Вместе с тем это только ухудшает и без того сложное положение фигурантов, попавшихся на незаконном обналичивании денежных средств, поскольку по совокупности преступлений, наказание всегда получается наибольшее (в ряде случаев с учетом судебной практики наказание достигает 15 лет в виде лишения свободы).
Предприниматели, использующие наличные деньги и выступающие заказчиками вывода денежных средств, как правило, привлекаются к уголовной ответственности по ст. 198, 199, 199.1 Уголовного кодекса РФ, выполняя расчет наличными с работниками или подрядчиками в обход закона с уклонением от уплаты налогов.
Очень часто применяются санкции, предусмотренные ст. 327 Уголовного кодекса РФ (подделка документов), в связи с тем, что при отработке схемы всегда используется фиктивный документооборот, легализующий несуществующие сделки, а также в совокупности применяются санкции, предусмотренные ст. 173.1, 173.2 Уголовного кодекса РФ (за создание и использование однодневок).
В дополнение у вышеуказанным статьям предусмотренных УК Российской Федерации организаторам схемы по выводу из оборота денежных средств вменяют ст. 171 Уголовного кодекса РФ (незаконная предпринимательская деятельность), в совокупности со ст. 174 Уголовного кодекса РФ (легализация или отмывание денежных средств), так как полученные денежные средства нужно ввести в оборот.
Зачастую существование данных видов схем по обналичиванию невозможно без содействия и помощи со стороны различных банков. Поэтому в соответствии со ст. 172 Уголовного кодекса РФ сотрудникам и руководству банков, причастных к схемам по выводу денег, как правило, еще вменяется ст. 172 Уголовного кодекса РФ (незаконная банковская деятельность).
И замыкает данный вид деятельности ст. 210 Уголовного кодекса РФ (организация преступного сообщества), в связи с тем, что обнальные схемы включают всю структуру компании, а также распределение функций и ролей по созданию дропов, кроме этого привлекаются и непосредственные исполнители по выводу денег с карточных счетов.
В борьбе с незаконное обналичкой правоохранительная система предпринимает беспрецедентно жесткие меры, по отношению тех, кто покушается на финансовую безопасность страны.
Несмотря на предпринимаемые меры, в борьбе со структурами занимающимися выводом денежных средств растет статистика по раскрытию уголовных дел по экономическому составу преступлений в том числе за истекшие года, по данным представленными правоохранительными органами, только за 8 месяцев 2019 года более чем в 2 раза повысился уровень выявлений преступлений, связанных с незаконным обналичиванием денежных средств.
Учитывая изложенное, предприниматели которые используют данные схемы несомненно могут попасть в поле пристального внимания со стороны правоохранительных органов и привлечены к ответственности на основании действующего законодательства РФ. Поэтому используйте легальные методы ведения бизнеса и не повторяйте ошибок других.

С уважением, адвокат Николаева Людмила Юрьевна!